Все о том, как получить возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку
В 2014 году вступили в силу изменения в законодательстве. Теперь у граждан при приобретении недвижимости появилась возможность вернуть себе часть подоходной государственной пошлины. Делать выплаты по-прежнему необходимо. Речь идет лишь о последующем переводе денег. Более того, изменения коснулись лишь тех, кто соблюдает указанные в законодательстве условия и относится к определенной группе.
Если разобраться в этой системе, она окажется довольно простой и эффективной. Пошлина составляет 13% от сделки. Чтобы ее получить обратно, нужно обратиться в Инспекцию, заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и предоставить стандартный пакет документов. Чтобы вернуть налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, потребуется более трех месяцев. Расскажем обо всем по порядку. Все основные положения изложены в статье 220 НК РФ, вступившей в силу в 2014 году.
В ней также приводятся все случаи, в которых эти правила работают.
Возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку
Какие бывают отчисления
Важен ли срок
Калькулятор
- При приобретении в период с 2014
- До 2014
- Что влияет на сумму
Кто имеет право на возврат
Имущественные отношения
Где оформить
Какие документы следует предоставить
Рефинансирование
Новостройки — в чем тут особенность
Какие бывают отчисления
Если жилье покупают в кредит, производится два отчисления.
- За приобретение жилья. Максимальная стоимость, с которой берется пошлина — 2 000 000 руб. Она составляет 13% и равна 260 000 руб. Если объект стоит дороже, для расчета все также берутся 2 000 000 руб, а если дешевле — то только его реальная стоимость.
- По ипотечным процентам. Максимальная сумма, которую нужно выплатить по процентам — 3 000 000 руб. Здесь работает тот же принцип. Соответственно, возмещать можно до 390 000 руб.
Вычетом называется возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку. Эта аббревиатура означает налог, который платится с доходов и зарплаты. Возвращать государство будет столько, сколько оно удержало. Расчетный период — один год.
Важен ли срок
Право на компенсацию по процентам действует бессрочно, начиная с момента оформления правоустанавливающих документов. Деньги за приобретение возвращаются в полном объеме только за прошедшие три года. Если сделка состоялась в 2014 году, можно получить деньги за период с 2016 по 2018. Остальное — потом.
Если переход прав на недвижимость произошел до января 2014, возмещение средств происходит с ограничениями. При покупке жилой недвижимости максимальная сумма будет равна 260 000 рублей независимо от количества собственников. Ограничения по процентам отсутствуют.
Если сделка состоялась в период с января 2014, каждый из собственников имеет право на свои 260 000 руб. Максимальная компенсация по банковскому договору составит 390 000 руб.
Обращаться для оформления можно когда угодно, даже через несколько лет после получения права на него.
Калькулятор выплат
Чтобы лучше представить себе этот принцип, рассмотрим несколько примеров.
Сделка состоялась в период с января 2014 года
Допустим, что в 2018 состоялась сделка на 5.000.000. Размер пошлины — 650 000 руб. (13%). Собственники — супружеская пара, владеющая площадью в одинаковых долях. 650 000/2 = 325 000 для каждого из обладателей. Как нам известно, они не могут претендовать более, чем на 260 000 руб.
Банк назначил ставку 11% годовых. Срок — 20 лет. Три миллиона из пяти — ипотечные. Переплата по кредиту будет составлять 4 500 000. Сумма возмещения процентов по ипотеке при покупке квартиры рассчитывается таким образом: 4 500 000 делим пополам на двух собственников и высчитываем 13% из каждой доли. Получаем 292 500. Каждый из супругов имеет полное право на получение средств в таком размере, так как оно не превышает максимально допустимого, равного 390 000.
Другой пример. Супружеская пара приобрела жилплощадь стоимостью 10 000 000. Из них 6 000 000 выдал банк на 25 лет под 10% годовых. Налоговый вычет на одного человека составит: (10 000 000/2) х 13% = 650 000. Предел — 260 000. Именно столько будет начислено каждому из супругов.
Возврат средств по банковскому договору считаем следующим образом: сначала узнаем, сколько нужно переплатить по кредиту. Итог — 9 500 000. Делим эту цифру пополам и умножаем на 13%. Получаем 585 000. Это гораздо больше, чем максимальная компенсация в 390 000. Следовательно, каждому члену семьи будет начислено по 390 000 рублей.
Сделка состоялась до января 2014 года
Тоже приведем несколько примеров.
Допустим, молодожены приобрели двушку в спальном районе за 3 000 000, из которых 2 000 000 им выделил банк под 12% годовых. Договор оформлен на 10 лет. За сделку они могут претендовать на сумму (3.000.000/2) х 13 % = 190 000. Как мы знаем, до 2014 года молодожены могут претендовать не более, чем на 260 000, поделенные между ними. Максимальный перевод не превысит 130 000 на человека.
Допустим, переплата по кредиту равна 1 400 000. Значит, отчисление на каждого составит: (1 400 000/2) х 13 % = 91 000.
И второй пример. Условия те же, но переплата гораздо больше. Предположим, что государство должно вернуть по 500 000 каждому из владельцев двушки. В этом случае ограничение в 390 000 не действует и каждый получит по половине миллиона рублей.
Что влияет на ежегодные выплаты при обращении в ИФНС
Сначала выдается вычет с покупки, затем с ипотеки.
1. Размер НДФЛ
Компенсация выдается раз в год. Она соответствует размеру ежегодного налога с доходов и зарплаты и является по сути ее возвратом. Если остаток превышает этот размер, его продолжат выплачивать в следующем году по тому же принципу. Рассмотрим этот принцип более подробно на примере.
Семейная пара приобрела жилье стоимостью 6 000 000 в 2017 году. Оба члена семьи работают и платят налоги. Отчисление за сделку составит: (6 000 000/2) х 13 % = 357 500. Каждый получит по 260 000. Супруг зарабатывает по 50 000 в месяц. Размер подоходного налога за год — 78 000. В 2018 он подал декларацию в государственные органы.
Разовый перевод за один год составила 78 000, то есть столько же, сколько заплатил за расчетный период. Считаем остаток: 260 000 — 78 000 = 182 000 рублей. Предположим, что молодому человеку повысили оклад, и за следующий год налог составил 85 000. Именно столько составит размер компенсации в 2019 году.
При этом осталось еще 182 000 — 85 000 = 97 000 рублей.
Как правило, при последней компенсации появляется остаток. Оставшийся последний платеж редко совпадает с НДФЛ. Эти переплаты переходят на отчисления по банковскому договору.
Итак, предположим, что в 2017 году работающая семейная пара купила квартиру за 6 000 000, из которых половину взяла в банке. Назовем их Андреем и Еленой. В последний год выплат налог для Андрея составил 105 000, для Елены — 110 000. Мужу должен быть выдан остаток 70 000, жене — 95 000. В первом случае разница составила 105 000 — 70 000 = 35 000, во втором — 110.000 — 95 000 = 15 000. Эта разница перешла в ипотечную часть возврата.
Допустим, бумаги оформлены на 15 лет под 10% годовых. Переплата — 2 800 000. Вычет по процентам для каждого из супругов: (2 800 000/2) х 13% = 182 000. Предположим, что банку они выплачивали взносы в течение трех лет, успев передать 760 000.
В том году, в котором им был выдан остаток по НДФЛ, по процентам им причитается только 35 000 и 15 000. Им должны были бы начислить по 49 400, но расчет ведется по-другому. То, что причитается Андрею кроме его 35 000, он сможет забрать лишь в следующем году.
Спустя 12 месяцев он заплатил налогов на 100 000, Елена — на 90 000. За этот период они погасили в банке задолженность на 300 000.
Считаем ипотечные отчисления для каждого из членов семьи: (300 000/2) х 13% = 19 500. Прибавляем остаток. Для Андрея: 49 400 — 35 000 = 14 400, для Елены: 49 400 — 15 000 = 34 400. Андрею в этот раз вернут 19 500 + 14 400 = 33 900, Елене — 19 500 + 34 400 = 53 900. В следующем году супруг получит остаток: 100 000 — 33.900 = 66 100, супруга: 90 000 — 53900 = 36 100 рублей.
Остаток всегда переходит на следующий расчетный период.
Кто имеет право на возврат налога при покупке квартиры в ипотеку
Этой привилегией могут пользоваться только трудоустроенные граждане РФ. Это правило распространяется и на лиц, достигших пенсионного возраста. Никаких льготных условий законодательством не предусмотрено.
Вычет не смогут получить лица:
- уже получавшие его — услуга оказывается только один раз;
- не трудоустроенные люди без официально подтвержденных доходов за последние три года;
- покупающие площадь у своих родственников;
- использовавшие гос. субсидии и социальные льготы для полной оплаты. При неполной, например, при использовании маткапитала, его сумма вычитается из стоимости жилья. Возвращению подлежит только 13% от полученной разницы;
- юридические лица — для них действует другая система налогооблажения. Они выплачивают не НДФЛ, а НДС;
- сотрудники компаний, чье жилье куплено за счет работодателя;
- граждане других государств, не являющиеся налогоплательщиками в РФ.
Для военных из перевода вычитаются средства, потраченные из госбюджета.
Кредит должен быть целевым. Оформление возможно только в случае, если недвижимость находится на территории РФ.
Имущественные отношения
Следует заметить, что имущественные отношения собственников в данном случае не играют роли. Долевая собственность не учитывается. Все платят поровну. Супруги в праве распределить отчисление по своему усмотрению. При этом совершенно неважно, работает ли один из них, и была ли у него уже такая компенсация. Как мы знаем, она выдается только один раз. Чтобы распределить свои роли, семья подает заявление в инспекцию. Подается оно только один раз. Поменять пропорции после их утверждения в государственных инстанциях уже нельзя.
Стоит заметить, что наиболее выгодным является равномерное распределение. Если жилье было куплено после января 2014 года, каждый имеет право на равную часть в размере 260 000 руб.
Где оформить
Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку можно оформить в ИФНС или по месту работы. В первом случае выплаты производятся раз в год, во втором — ежемесячно. При смене работы отчисления могут быть прекращены до следующего месяца. Одним из преимуществ обращения к работодателю является то, что расчет происходит сразу, а не в конце года.
Куда и как подать документы:
- Через районную налоговую инспекцию
- На сайте Госуслуг
- В ближайшем многофункциональном центре МФЦ
- С помощью личного кабинета налогоплательщика
Для оформления потребуется:
- Заполненная декларация о годовом доходе по форме 3-НДФЛ.
- Копия паспорта гражданина РФ.
- Правоустанавливающие документы — договор купли-продажи, выписка ЕГРН, свидетельство о регистрации собственности. В новостройках вместо них иногда выдается акт приема-передачи недвижимости.
- Копия ИНН.
- Копии чеков и банковских выписок.
- Заявление на оформление налогового вычета.
- Заявление на перераспределение долей — по желанию супругов.
Оформление производится каждый год. Необходимо, чтобы все задолженности по квартплате были погашены.
Как правило, оно происходит, когда банк предоставляет более выгодные условия своему клиенту. Компенсацию можно получить по старым и новым бумагам. Согласие на рефинансирование дается не зависимо от того, были ли уже выплаты по возврату. В новых бумагах следует указать целевое назначение на перекредитование предыдущего. При ежегодном оформлении в пакет документов необходимо включить оба договора.
Особенность возврата НДФЛ при покупке в новостройках
Возмещение процентов и НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку возможно только тогда, когда у владельца есть на руках правоустанавливающие документы. В случае с новыми домами это может быть акт приема-передачи. Особенность заключается в том, что банковские бумаги оформляется раньше, чем выдается акт. При этом жильцы имеют право на вычет и за тот период, когда их собственность еще не была оформлена.
Источник: https://www.ivd.ru/stroitelstvo-i-remont/zakony-i-finansy/vse-o-tom-kak-poluchit-vozvrat-ndfl-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku-47801
Возврат налогов при покупке жилья — инструкция
Ответ на вопрос, когда можно подавать документы на возврат налога, зависит от типа Вашего договора, по которому Вы приобрели жилье.
| Право на вычет возникает с года выдачи акта передачи (либо приема-передачи, т.п.) квартиры. | Право на вычет возникает с момента выдачи свидетельства о регистрации права. |
Мы выяснили, с какого года возникает право на возврат налогов. Давайте назовем этот год «год наступления права на возврат». Теперь нужно дождаться окончания этого года. И можно будет подавать документы на возврат.
Право на возврат налогов при покупке жилья в ипотеку, кстати, распространяется на весь календарный год (можно будет вернуть налоги, удержанные в течение всего года), даже если Вы получили необходимый документ (например, свидетельство) 31 декабря.
Право на возврат возникает одновременно и по стоимости жилья, и по уплаченным процентам по ипотеке (это — два компонента одного вычета). А порядок получения вычета всегда такой — сначала по стоимости жилья, а потом по уплаченным процентам по ипотеке.
3-ндфл на возврат налога надо подать в течение 3 лет с момента окончания того года, за который возвращаются налоги. Например, документы на возврат за 2014 год надо подать до начала 2018 года. Дата 01 мая, до которой часто подают декларации, — не для Вас. Если Вы подаете документы, включающие налоговую декларацию, только для возврата налога, Вы можете подавать документы в любое время года. До 01 мая подают декларацию те, кто, например, обязан отчитаться о каком-либо доходе.
2. За какие годы можно подавать документы на возврат налога?
Ответ на вопрос, за какие годы можно подавать документы на возврат налога, зависит от того, являетесь ли Вы пенсионером на момент подачи декларации (именно на момент подачи декларации).
| За «год наступления права на возврат» (мы определили его в пункте выше) и все последующие календарные годы, которые уже закончились. При этом, дополнительное условие — только за те календарные годы, с момента окончания которых на момент подачи декларации прошло менее 3 лет.
Пример №1: Например, право на возврат наступило у Вас в 2005 году (это «год наступления права на возврат»). Вы подаете документы на возврат 29 сентября 2015 года. Вы можете подавать документы на возврат только за 2012, 13, 14 годы. Пример №2: Например, право на возврат наступило у Вас в 2013 году (это «год наступления права на возврат»). Вы подаете документы на возврат 29 сентября 2015 года. Вы можете подавать документы на возврат только за 2013 и 14 годы. Пример №3: Например, право на возврат наступило у Вас в 2014 году (это «год наступления права на возврат»). Вы подаете документы на возврат 29 сентября 2015 года. Вы можете подавать документы на возврат только за 2014 год. |
За все календарные годы, которые уже закончились, с момента окончания которых на момент подачи декларации прошло менее 3 лет. Но при этом, подавать документы можно только после окончания календарного «года наступления права на возврат» (мы определили его в пункте выше).
Например, право на возврат наступило у Вас в 2014 году. Вы подаете документы на возврат 29 сентября 2015 года. Вы можете подавать документы на возврат за 2012, 13, 14 годы. То есть право на возврат у Вас распространяется на 2012, 13, 14 годы, несмотря на то, что наступило в 2014 году. |
3. Какие документы надо подавать на возврат налога?
Документы, которые надо подавать на возврат налога, можно разделить на три группы:
| Налоговая декларация 3-НДФЛ и заявление (на возврат налога), в котором в том числе должны быть банковские реквизиты Вашего счета, на который Вам переведут деньги. Их легко можно подготовить на веб-сайте Налогия для любого региона России. | Справку 2-НДФЛ с места работы Вам, как правило, без проблем выдаст бухгалтерия. Это справка по особой форме, и бухгалтерия любой организации знает, как делается эта справка.
В этой справке — основная информация о Вас (адрес, т.п.) и данные о доходе и налоге за период (как правило, за календарный год). |
Вам надо будет сделать копии документов на жилье, таких как договор (купли-продажи или иной), свидетельство о регистрации права (или акт приема-передачи), документ, подтверждающий оплату. |
В некоторых случаях могут понадобиться особые документы. Например, при возврате налога, когда часть (доля) жилья принадлежит ребенку, — свидетельство о рождении ребенка. Вот здесь есть подробный перечень документов и объяснение, как их подготовить — страница «Купили жилье» / «Документы для вычета». С этой инструкцией подготовить правильный пакет документов будет просто. По сути, надо заполнить декларацию и простое заявление. Взять справку 2-НДФЛ. И сделать копии.
Если Вы подаете документы сразу за несколько лет, формально это несколько разных пакетов документов. Но подать в налоговой инспекции их можно за один раз. В каждом пакете документов будет отдельная декларация, заявление, справка 2-НДФЛ. Те же документы, которые «общие» для всех лет (например, договор купли-продажи), мы рекомендуем приложить только один раз к первому календарному году.
Как получить максимальный вычет быстро и просто?
Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.
4. Куда подавать документы?
Все документы надо подать в налоговую инспекцию по месту Вашей постоянной регистрации на момент подачи декларации. Именно Вашей регистрации, независимо от того, где находится купленное жилье. Вот здесь можно по Вашему адресу (Вашей регистрации) узнать, где находится Ваша инспекция — страница «Полезное» / «Информация».
Если ранее Вы были зарегистрированы в другой инспекции и/или ранее Вы получали свой ИНН (идентификационный номер налогоплательщика) в другой инспекции, Вам в любом случае надо подавать документы в налоговую инспекцию по месту Вашей постоянной регистрации на момент подачи декларации. Все необходимые действия по «переносу» Ваших данных из одной инспекции в другую инспекции сделают самостоятельно.
Для налоговых инспекций прием документов на возврат налога — обычная стандартная процедура. Например, в 2014 году по официальным данным налоговой службы более двух миллионов россиян вернули налоги при покупке или строительстве жилья. В инспекциях обычно выделены отдельные «окошки» для физических лиц, подающих документы на возврат налога. Очереди в инспекциях, как правило, не в эти «окошки», а в другие — для компаний и предпринимателей.
5. Как подавать документы?
Все документы подаются в одном экземпляре. Но декларацию мы рекомендуем распечатать в двух экземплярах (при этом в обоих должна быть подпись, дата и так далее). Затем, подавая декларацию, попросите, пожалуйста, сотрудника инспекции проставить на втором экземпляре отметку о принятии декларации. И оставьте второй экземпляр себе, на случай, если будет необходимо доказать, что декларация была подана. Также в двух экземплярах можно распечатать заявление (если оно есть) и попросить поставить отметку и на нем.
Вместе с декларацией, сразу же, за один раз, можно подать все необходимые документы. Останется только подождать, пока деньги поступят на Ваш счет. В октябре 2012 года налоговая служба подтвердила, что заявление на возврат налога также можно подавать сразу. То есть для получения возврата достаточно одного «похода» в инспекцию.
6. Что делать дальше?
Дальше надо подождать. У налоговой инспекции по закону есть три месяца на проверку Ваших документов и один месяц на перечисление денег. Поэтому, если Вы подали правильные документы на возврат налогов при покупке квартиры в ипотеку, самое позднее, через 4 месяца после подачи документов на Ваш счет должны поступить возвращенные налоги.
Одностраничные памятки для различных ситуаций
За какой год можно подавать документы
Общая собственность («старые» правила)
Общая собственность («новые» правила)
Где взять вычет за прошлые годы
Новые правила (с 2014 года)
Продажа и покупка в одном году
Пенсионерам
Полезные ссылки
Заполнить декларацию 3-НДФЛ онлайн.
Посмотреть, как можно заполнить декларацию на этом веб-сайте.
Узнать, что такое декларация 3-НДФЛ.
Как запомнить эту страницу
Чтобы добавить эту страницу в избранное Вашего браузера (программы для просмотра страниц в Интернете), нажмите, пожалуйста, ссылку «В избранное» ниже. Вы также можете при помощи кнопочек справа от ссылки «» ниже поделиться этой страницей в социальной сети. Тогда ссылка на эту страницу будет у Вас на Вашей странице в социальной сети, и Вам не придется вспоминать, как найти эту страницу.
Источник: https://www.nalogia.ru/deductions/guide.php
