Как вернуть 13 процентов за обучение
Актуально на: 16 апреля 2019 г.
Если гражданин хочет вернуть часть денег, израсходованных на свое обучение либо на обучение по очной форме своих детей в возрасте до 24-х лет или опекаемых подопечных детей в возрасте до 18-ти лет, то сделать это он может, оформив социальный налоговый вычет (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
В частности, налоговый вычет за обучение позволяет вернуть гражданам часть НДФЛ, суммы которого ранее были удержаны с их зарплаты работодателем и перечислены в бюджет.
Итак, как вернуть 13 процентов за обучение? Налоговый вычет на свое обучение предоставляется в сумме фактически произведенных расходов и ограничивается суммой в размере 120 000 рублей в год. При этом возврат налога за обучение производится максимально в размере 13% от этой суммы, т. е. не более 15 600 рублей (120 000 х 13%) (подп. 2 п. 1, п. 2 ст. 219 НК РФ).
Налоговый вычет на обучение ребенка по очной форме (своего ребенка в возрасте до 24-х лет, опекаемого подопечного ребенка в возрасте до 18-ти лет) предоставляется в сумме фактически произведенных расходов и ограничивается суммой в размере 50 000 рублей на каждого ребенка в год. При этом возврат налога за обучение производится максимально в размере 13% от этой суммы, т. е. не более 6 500 рублей (50 000 х 13%) (подп. 2 п. 1ст.219 НК РФ).
Перенос остатка социального налогового вычета на последующий год не производится, так как такой перенос не предусмотрен ст. 219 НК РФ.
Налоговый вычет на обучение предоставляется при условии, что образовательные услуги были оказаны организацией (индивидуальным предпринимателем), имеющей лицензию на ведение образовательной деятельности, либо иностранной компанией, имеющей документ о подтверждении статуса организации, ведущей образовательную деятельность (абз. 3 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Возмещение НДФЛ за обучение не производится в случае, если оплата образовательных услуг была произведена гражданами за счет средств материнского (семейного) капитала (абз. 5 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Как получить налоговый вычет за обучение
Чтобы оформить налоговый вычет на образование (в том числе налоговый вычет на обучение ребенка), гражданам по окончании года, в котором была произведена оплата образовательных услуг, необходимо будет подать в налоговую инспекцию по месту своего жительства пакет документов, подтверждающих фактически произведенные ими расходы за обучение, а также налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (абз. 3 подп. 2 п. 1, абз. 1 п. 2 ст. 219 НК РФ).
Основные документы на возврат 13 процентов за обучение:
- налоговая декларация (форма 3-НДФЛ);
- справка о доходах (форма 2-НДФЛ) за тот год, за который заявляется вычет за обучение (необязательна, если у налогового органа есть информация о доходах человека, полученная от налоговых агентов);
- копия договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг;
- копии платежных документов, подтверждающих фактические расходы на обучение;
- справка, подтверждающая очную форму обучения за тот год, за который заявляется налоговый вычет за учебу и свидетельство о рождении ребенка (в случае, если оформляется вычет на обучение собственного ребенка.
В случае, если оформляется возврат подоходного налога за обучение опекаемого подопечного ребенка, то также представляются документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства.
Узнать более подробно, какие нужны документы для налогового вычета за обучение, можно на сайте Федеральной налоговой службы www.nalog.ru в разделе «Социальный налоговый вычет по расходам на обучение», либо непосредственно обратившись в налоговую инспекцию.
Кроме этого, возврат НДФЛ за обучение можно произвести, не дожидаясь окончания года, в котором была произведена оплата учебы, обратившись к своему работодателю с письменным заявлением. Но предварительно придется подтвердить свое право на социальный вычет в налоговом органе (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ).
Возврат 13 процентов за обучение можно осуществить в течение 3-х лет со дня оплаты расходов на образовательные услуги (п. 7 ст. 78 НК РФ).
Декларация на возврат 13 процентов за учебу
Приведем пример заполнения налоговой декларации (3-НДФЛ) за 2018 год для оформления социального налогового вычета на обучение.
Пример: Иванов И.И.в 2018 году израсходовал на учебу своей дочери в возрасте 20 лет 140 000 рублей и на учебу своего сына в возрасте 22 лет 100 000 рублей. Годовой доход Иванова И.И. в виде заработной платы за 2018 год составил 600 000 рублей. С годового дохода Иванова И.И. работодатель в течение 2018 года удержал НДФЛ в размере 78 000р. (600 000 х 13%).
В 2019 году Иванов И.И. подает в ИФНС пакет документов на налоговый вычет за обучение ребенка в ВУЗе на основании подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ.
Иванову И.И. за 2018 год предоставлен социальный налоговый вычет в размере 100 000 рублей (по 50 000 рублей на каждого ребенка).
По декларации 3-НДФЛ за 2018 год сумма налога, подлежащая возврату из бюджета, будет составлять 13000 р.
Образец декларации 3-НДФЛ на возврат налога за учебу можно скачать здесь.
Источник: https://glavkniga.ru/situations/k509412
Налоговый вычет за обучение в 2026 году
В 2020 году вы вправе получить налоговый вычет, если потратили деньги на свое обучение или образование своих детей, а также братьев и сестер. При этом нужно учитывать условия для возврата налога. В статье вы узнаете, как получить налоговый вычет за обучение в 2020 году.
Как я приумножила сбережения и получила за это вычет по НДФЛ >>>
Кто вправе получить вычет на обучение в 2026 году
Расходы на свое обучение или на образование своих детей, братьев и сестер вы можете заявить в составе социального налогового вычета. За счет вычета вы уменьшите доходы, с которых платите НДФЛ. Такое право дает подпункт 2 пункта 1 статьи 219 НК. О том, положены ли вычеты на внуков и других родственников, рассказали эксперты Системы Главбух.
При этом получить вычет могут только резиденты. То есть те люди, которые находились в России 183 календарных дня и более в течение 12 следующих подряд месяцев. Это установлено пунктом 4 статьи 210 НК.
|
Подписывайтесь на наш канал в Яндекс.Дзен |
Размер налогового вычета за обучение в 2026 году
Получить вычет можно в размере фактических затрат на обучение. Правда, в пределах установленных ограничений. Лимит зависит от того, на чье образование потрачены деньги. О том, какие еще есть условия для вычета на обучение, рассказали эксперты Системы Главбух.
Всего есть два предельных размера вычета. Первый – на собственное образование и обучение братьев и сестер – общий для всех социальных налоговых вычетов. Второй – на учебу для детей и подопечных.
Непосредственно для вычета на собственное обучение, а также образование братьев и сестер лимита нет. Но тут нужно ориентироваться на общий предельный размер социальных налоговых вычетов. Он составляет 120 000 руб. в год. То есть, фактически получить от государства можно не более 15 600 рублей (120 000 руб. x 13%).
Сумма социального вычета на обучение детей равна фактическим расходам обоих родителей, опекуна или попечителя, но не более 50 000 руб. на каждого ребенка для обоих родителей. В этом случае возместить из бюджета можно не более 6500 руб. (50 000 руб. x 13%).
Социальный налоговый вычет на обучение можно получить:
- либо у работодателя;
- либо в налоговой инспекции.
Чтобы воспользоваться соцвычетом, нужно соблюсти все условия и подтвердить право на вычет. Для этого потребуется специальный пакет документов. О том, какие документы нужны для получения вычета, рассказали эксперты Системы Главбух.
За какие годы можно получить налоговый вычет за обучение в 2026 году
Получить вычет у работодателя можно за тот же год, когда человек оплатил обучение. То есть если у человека были расходы на образование в 2020 году, то обратиться к работодателю можно за вычетом за этот период. Иначе обращайтесь в инспекцию.
Так, в налоговой инспекции гражданин вправе получить вычет на обучение за три предыдущих года. Например, в течение 2020 года гражданин вправе обратиться к налоговикам за вычетом за 2017 — 2019 годы.
Принять к вычету расходы прошлого года нельзя. Социальный налоговый вычет не переносят. Например, если в текущем году человек потратил на обучение своего ребенка больше 50 000 руб., то сумма сверх этого лимита не уменьшит его налогооблагаемые доходы ни в этом году, ни в следующем. Узнайте, какие особенности нужно учесть при оформлении вычета на обучение >>>
До какого числа заявлять налоговый вычет за обучение в 2026 году
В случае, если вы решили получить налоговый вычет на обучение у работодателя, то обратиться можно до конца того года, в котором оплатили образование. Например, если вы получаете вычет за 2020 год, то обратиться к работодателю нужно не позднее 31 декабря 2020 года. Это правило действует согласно абзацу 2 пункта 2 статьи 219 НК.
Заявить вычет по расходам на учебу в налоговой инспекции можно, только когда закончится год, в котором человек оплатил обучение. Крайний срок подачи декларации законом не предусмотрен, главное правило — соблюдать трехлетний период, о котором мы написали выше.
Для того, чтобы получить социальный вычет на обучение у работодателя, нужно подать заявление на возврат налога.
К заявлению работник должен приложить уведомление из своей налоговой инспекции, которое подтверждает право на вычет (утв. письмом ФНС от 16.01.2017 № БС-4-11/500). О том, как получить уведомление в инспекции, рассказали эксперты Системы Главбух.
Образец заявления для вычета на обучение у работодателя в 2026 году
Для того, чтобы получить получить социальный вычет в инспекции, нужно представить налоговикам декларацию по форме 3-НДФЛ, договор на обучение с образовательным учреждением или организацией, а также документы на оплату обучения.
Кроме того, для возврата налога НДФЛ за обучение в 2020 году нужно представить в налоговую инспекцию по местожительству заявление о возврате. Его форма утверждена приказом ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182. О том, как составить заявление на возврат, рассказали эксперты Системы Главбух.
Образец заполнения декларации на налоговый вычет за обучение в 2020 году вы найдете ниже в статье.
Образец заполнения декларации на налоговый вычет за обучение в 2026 году
Дорогой коллега, сегодня 6 месяцев подписки в подарок. Читайте «Главбух» полгода бесплатно!
Узнать больше
На все ваши вопросы с радостью ответят по телефону 8 (800) 505-87-17.
Источник: https://www.glavbukh.ru/art/91363-nalogovyy-vychet-obuchenie-2020
