Налог за получение денег на банковскую карту

В этой статье:

Налог с перевода на банковскую карту

Российские налоговики давно искали возможность получить в бюджет налоги с теневых доходов, одним из удобных инструментов которых являются банковские карты.

Налог с перевода на банковскую карту, по мнению налоговиков, может стать весьма эффективным способом борьбы с уклонением от уплаты налогов.

Например, переводы на банковские карты широко применяются при сдаче жилья в аренду, при интернет торговле, а так же перечисления на банковские карты применяют многочисленные схемы оптимизации налогов.

Однако, здесь не все так просто. Налог с перевода на банковскую карту предполагает два этапа – получение налоговиками доступа к информации по счетам физ лиц, и второе – установление новых правил налогообложения доходов физ лиц.

Учитывая необходимость решить обе задачи, налог с перевода на банковскую карту нужно считать маловероятным, по крайней мере в 2018г.

Налог на поступления на банковскую карту в 2018

Что бы взыскать налог на поступления на банковскую карту налоговикам необходимо обнаружить эти переводы, доказать, что это теневые доходы или доходы, укрытые от налогообложения, затем обложить этот доход налогом, по правилам Налогового кодекса, и только затем — взыскать налог с суммы поступления на банковскую карту.

Касательно обнаружения поступлений на банковскую карту, эта задача решается через контроль налоговиками поступлений на банковскую карту. Таких изменений в 86 статье Налогового кодекса не наблюдаются.

Действительно, именно статья 86 Налогового кодекса Российской Федерации предоставляет налоговым органам техническую возможность проконтролировать поступления на банковские карты. Но никаких изменений, послаблений по порядку доступа налоговиков к банковской тайне в 2018г. не произошло.

Как и прежде, этой статьей налоговикам предоставлено право, а на банки возложена обязанность выдавать налоговым органам справки в отношении организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, по вопросам:

— о наличии счетов, вкладов (депозитов) в банке;

— об остатках денежных средств на счетах, вкладах (депозитах);

— выписки по операциям на счетах, по вкладам (депозитам).

Так же, как и прежние годы, по запросам налоговых органов банки обязаны предоставлять в отношении организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями сведений об электронных платежах:

— справки об остатках электронных денежных средств;

— справки о переводах электронных денежных средств .

Вместе с тем, нужно отметить, на первый взгляд статья 86 Налогового кодекса не упоминает никаких банковских карт. Однако, правила этой статьи нужно читать во взаимосвязи с другими нормами права. Так банковская карта – это инструмент доступа к банковскому счету, или как их называют электронное средство платежа.

Банковские карты могут быть Кредитные, дебетовые, предоплаченные. Но принцип использования банковских карт остается общим – при помощи банковской карты совершаются операции по банковскому счету (Положение Банка России от 24 декабря 2004 г.

N 266-П, «Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием».)

То есть, то, что в обычной речи называют «перечисление на банковскую карту», юридически есть перечисление денежных средств на банковский счет, доступ к которому может быть по банковской карте.

С учетом данных пояснений, в июне и июле 2018г. не произошли никакие революционные изменения в части 2 статьи 86 Налогового кодекса РФ!

Налоговики и ранее имели право затребовать у банка сведения о банковских счетах физических лиц, в том числе и к счетам, доступ к которым осуществлялся по банковским картам.

Поскольку сведения о наличии банковского счета, его номере и учтенных на банковском счете денежных средствах – это банковская тайна, доступ к этой информации для налоговиков затруднен необходимостью соблюдать установленные в федеральном законе правила и ограничения.

Правила изложены в этой же статье 86 НК РФ, в части 2. Послаблений для налоговиков в порядке доступа к информации о счетах не произошло.

Налог с перевода на банковскую карту физических лиц

Налогообложение доходов физических лиц (НДФЛ) установлен в главе 23 Налогового кодекса РФ. Никакие правила в отношении поступлений на банковские карты физ лиц в 23 главу не внесены.

Так же необходимо учесть, что в виду особенностей формирования налоговой базы по НДФЛ – календарный год, и общих правил установления и изменения налогов в РФ, изменения порядка исчисления налогов в РФ возможно с начала налогового периода по соответствующему налогу. Для НДФЛ – с начала календарного года, что так же требует соответствующего регулирования. Изменения по НДФЛ возможны только с начала 2018 или с начала 2019г., и таких изменений не опубликовано.

Порядок получения налоговиками сведений о банковских картах физических лиц в 2018

В целях охраны банковской тайны в 2018г. налоговики, по прежнему, не могут произвольно получить сведения о банковских счетах россиян, в том числе и о «карточных счетах».

Для получения сведений о счетах граждан, юридических лиц, и ИП налоговики обязаны направить в банк запрос в электронной форме, который должен быть мотивирован, а само право на направление запроса возможно только в случаях прямо установленных в этом пункте Налогового кодекса (часть 2 ст.86 НК РФ).

Так, налоговики могут запросить сведения в банках о счетах граждан, ИП, или организаций в случаях:

— проведения налоговых проверок указанных лиц;

— либо истребования у перечисленных лиц документов (информации) по «встречным проверкам» или по конкретным сделкам по правилам статьи 93.1 НК РФ;

— а также в случаях вынесения решения о взыскании налога.

Запрос в отношении счетов граждан (физических лиц не являющихся ИП) должен быть оформлен в особом порядке:

Запрос в отношении счетов, вкладов, депозитов и остатках денежных средств на них, а так же выписки по операциям на счетах, по вкладам (депозитам) физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, в банке, могут быть запрошены налоговыми органами:

— при наличии согласия руководителя вышестоящего налогового органа или руководителя (заместителя руководителя) федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов,

— в случаях проведения налоговых проверок в отношении этих лиц либо истребования у них документов (информации) в соответствии с пунктом 1 статьи 93.1 настоящего Кодекса.

То же относится и к сведениям об учете на счетах граждан драгоценных металлов.

Изложенное свидетельствует, что в июне и июле 2018г. отсутствуют сведения как об установлении новых правил доступа налоговиков к информации по банковским счетам, в том числе по карточным счетам физических лиц, как отсутствуют изменения о порядке налогообложения доходов физ лиц НДФЛ, в части доходов по перечислениям на банковские счета.

На карту Сбербанка без налоговой проверки можно перевести сумму не выше 600 тысяч рублей

ShutterStock Финансы Тема: Сбербанк Татьяна Гонжак 17 Окт. 2018 11:00

Переводы с карты на карту предлагают многие российские банки.

Для этого даже не обязательно быть их клиентом, иногда достаточно вбить реквизиты своей карты и номер карты получателя на сайте, указать нужную сумму — и деньги моментально перечисляться.

Такой способ денежных переводов удобен не только для сбора денег на подарок или помощи родственникам, им пользуются фрилансеры, репетиторы и арендодатели. Следят ли за этими транзакциями налоговая и когда банки сообщают о таких переводах.

Суммы, которые можно переводить на карту Сбербанка без налоговой проверки

Перевести деньги с карту на карту часто бывает нужно. Обычно такая потребность возникает у людей, которые отправляются в другой город на заработки и хотят подбросить рублей своим родным. В былые времена это делали через проводников в поезде. Сейчас цивилизация, диджитализация и блокчейн. Старые методы уже не работают. Теперь все проще: нажимаешь кнопку на компьютере и ваши рубли оказываются у другого человека.

По закону если человек получает доход, то должны платить налоги. Это делают не все. Расставаться с деньгами не хочется и люди надеются, что никто ничего не узнает. Так бывает, но не всегда.

https://www.youtube.com/watch?v=h4CDN4dZz_c

Последнее время в интернете ходит миф о том, что с 1 июля 2018 года перевод денег с карты на карту будет обременен вниманием налоговых органов и что теперь за каждую сумму перевода будет автоматически списываться налог.

А это целых 13%. Якобы о каждом поступлении кредитные организации будут обязаны отчитываться в налоговую. А та — давать задание налоги списать.

«У нас нет никакой информации о намерениях государства изменить регулирование личных платежей», — подтвердил глава Сбербанка Герман Греф.

Обязательному контролю со стороны органов финмониторинга подлежат операции на сумму, равную или превышающую 600 тысяч рублей (либо та же сумма в иностранной валюте).

При переводе с карты на карту или на счет клиента Сбербанка, а также клиента другого банка максимальная сумма перевода в сутки составит

100 000 рублей, если операция подтверждается через смс, который приходит на номер телефона.
500 000 рублей, если операция подтверждается через контактный центр Сбербанка. Для подтверждения нужно будет оператору контактного центра назвать кодовое слово и свои личные данные.
При совершении платежей на счета в любых электронных системах (например, Киви, Яндекс Деньги, Webmoney и т.д.) или крупнейших сотовых операторов (Мегафон, МТС, Билайн, Теле 2) суточный лимит перевода составит 10 000 рублей.
Для переводов, осуществляемых со счетов вкладов на социальные карты Сбербанка, установлен суточный лимит в 1000 000 рублей. Причем в сутки можно совершить только 2 подобные транзакции.
Для международных переводов через систему Сбербанк Онлайн действует ограничение – перевод не более 5000 долларов США в сутки. Конвертация валюты в рубли производится по курсу Сбербанка на текущий момент. В случае, если перевод был совершен на большую сумму, то на превышающие лимит денежные средства могут быть запрошены правоустанавливающие документы на законном основании.
За одну транзакцию при переводе денег с карты на карту другого банка можно перевести не более 30 000 рублей. То есть, если нужно перевести на карту стороннего банка, например, 100 000 рублей, придется совершить 4 транзакции (три раза по 30 000 рублей и один раз 10 000 рублей).

Согласно налоговому кодексу банки обязаны сообщать о счетах физических лиц

Кроме того, банки обязаны в трехдневный срок сообщать об открытии и закрытии счетов и депозитов физическими лицами, о движении средств по мотивированному запросу, то есть по специальному обращению налогового органа. Согласно Налоговому кодексу, при получении такой информации налоговая служба может организовать проверку уплаты налогов.

Однако на практике организовать контроль за движениями денежных средств по счетам физических лиц довольно сложно, еще сложнее доказать их происхождение.

Согласно Налоговому кодексу инспекции на местах могут запрашивать информацию от банков о счетах физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, только с согласия руководителя вышестоящего налогового органа, руководителя ФНС или его зама – в случаях проведения налоговых проверок в отношении этих граждан.

Налоговый орган не может заблокировать счет без достаточных оснований.

Однако если есть подозрение, что владелец счета или карты занимается уклонением от уплаты налогов, то материалы об этом могут быть переданы в правоохранительные органы для установления факта незаконной предпринимательской деятельности.

Но, опять же, сбор доказательств требует очень сложной и кропотливой работы, поэтому на практике налоговые органы предпочитают не инициировать проверки по относительно небольшим суммам.

Налог, который взимается на доходы физических лиц с переводов на карту

Все больше людей пользуется карточными переводами, чтобы оплачивать арендованное жилье, услуги репетиторов, фрилансеров, частных мастеров или домашнего обслуживающего персонала и прочие надобности.

Но граждане – получатели этих денег (по налоговому законодательству эти суммы являются доходом) по разным причинам далеко не всегда платят с них налоги.

В общем случае с этих сумм, как с зарплаты, должен взиматься налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%, если получатель – налоговый резидент (находится на территории России более полугода), и 30%, если не резидент.

В Федеральной налоговой службе (ФНС) ответили, что «сплошная (массовая) проверка всех физических лиц на предмет получения незадекларированных доходов на банковские карты налоговыми органами не проводится». По словам юристов, пока произойти это может скорее случайно, например в ходе налоговой проверки отправителя средств. ФНС предупредили, что вправе проводить проверки правильности уплаты НДФЛ физическим лицом.

Кроме того, «сведения о движении денежных средств по счету налогоплательщика не являются безусловным доказательством получения дохода налогоплательщиком. А выписка банка о движении денежных средств по расчетному счету не может служить достаточным доказательством для установления факта осуществления операций по реализации товаров или услуг», говорится в службе.

Госдума приняла закон о сроках дачной амнистии в России. До 1 марта 2021 года граждане страны смогу оформить права на дом или приусадебный участок по упрощенной схеме. Это очень важный шаг, который поддержит тысячи садоводов. При этом работает он и в отношении жителей многоквартирных домов….

Дата Курбан-байрам в 2019 году определяется согласно хиджре – особому религиозному календарю, которого строго придерживаются все приверженцы ислама. Стоит отметить,…

Эксперты рассказали, что подорожает с приходом осени

Россияне во всю готовятся к осеннему сезону. Специалисты в области экономики, так же ведут работу в сфере изменения ценовой политики,…

Зарплата в полиции России с 1 октября 2019 года будет повышена. Согласно предварительным данным, размер прибавки будет составлять 4,3%. Соответствующий…

Малая часть россиян может похвастаться зарплатой 100 тыс. рублей

Сколько людей в России получат зарплату выше 100 тыс. рублей? Этим вопросом задались эксперты, которые решили провести исследование на эту…

Обманутым вкладчикам АТБ вернули почти полтора миллиарда рублей

В процессе санации Азиатско-Тихоокеанского Банка в минувшем году было раскрыто финансовое мошенничество, когда вместо вкладов клиентам предлагали векселя компании «ФТК»….

Источник: http://www.1rre.ru/188591-kakie-summy-otslezhivaet-nalogovaya-pri-perevodax-s-karty-na-kartochku-grazhdan-rossii.html

Налоговики пока не следят за всеми поступлениями денег на карточки граждан

Сервис переводов денег с карты на карту (по их номерам) появился в России всего пять лет назад. А сейчас квартальные обороты таких операций граждан в отдельных банках достигают десятков миллиардов рублей (см. врез).

«Переводы с карты на карту стали повсеместными Это наш хит», – рассказывал в мае зампред правления Сбербанка Александр Торбахов. По его словам, этот сервис становится одним из поводов, чтобы новый клиент банка открыл карту.

В общем случае с этих сумм, как с зарплаты, должен взиматься налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%, если получатель – налоговый резидент (находится на территории России более полугода), и 30%, если нерезидент.

Специалист по информационным технологиям Дмитрий стал фрилансером почти год назад, чтобы жить в Юго-Восточной Азии и заниматься духовными практиками.

«Заказчики – компании и несколько физических лиц – нашлись довольно скоро, и сейчас я зарабатываю примерно столько же, сколько и в московском офисе (от месяца к месяцу плюс-минус 5%), – рассказывает он.

– Крупные заказчики платят мне на карту официально по договору, сами удерживают налоги. Но некоторые просто перечисляют деньги на мою карту с личных карт, и я опасаюсь, что налоговая меня как-то вычислит».

Платежи без контроля

По словам юристов, пока произойти это может скорее случайно, например в ходе налоговой проверки отправителя средств.

На запрос «Ведомостей» в Федеральной налоговой службе (ФНС) ответили, что «сплошная (массовая) проверка всех физических лиц на предмет получения незадекларированных доходов на банковские карты налоговыми органами не проводится». Но предупредили, что вправе проводить проверки правильности уплаты НДФЛ физическим лицом.

Кроме того, «сведения о движении денежных средств по счету налогоплательщика не являются безусловным доказательством получения дохода налогоплательщиком.

А выписка банка о движении денежных средств по расчетному счету не может служить достаточным доказательством для установления факта осуществления операций по реализации товаров или услуг», говорится в ответе службы.

«Но в случае, если деньги были переведены физическим лицом на счет другого физического лица в качестве оплаты товаров, услуг, вознаграждения за работу или по гражданско-правовым договорам, они являются налогооблагаемым доходом и должны отражаться в налоговой декларации 3-НДФЛ», – предупреждает представитель ФНС.

«Судебная практика привлечения физических лиц к ответственности за неуплату налога в подобных ситуациях и доначисления НДФЛ не развита, поскольку у налоговых органов просто нет механизмов обнаружения фактов получения гражданами таких доходов. Безналичные переводы между физическими лицами разрешены, и банки не должны уведомлять налоговую о каждом платеже каждого своего клиента», – указывает юрист BGP Litigation Екатерина Власова.

Безналоговый статус – в помощь

И все же полностью расслабляться, получая неучтенные доходы на карту, не стоит, предупреждают юристы.

«Многие считают, что о них никто не узнает и декларировать такой доход не надо, но это может привести к неприятным последствиям», – напоминает председатель МКА «Арбат» Наталья Никольская. По ее словам, согласно закону об отмывании доходов банк, установив факт регулярного поступления средств клиенту, вправе запросить у него информацию об их происхождении, а не получив ответа, имеет право заблокировать счет.

Налоговая служба, в свою очередь, может запросить банк о состоянии счета и обнаружить незадекларированный доход. В таком случае помимо доначисления НДФЛ применяются дополнительные штрафы в размере 20% от неуплаченной суммы налога, указывает Никольская.

Карточные миллиарды

Услуга перевода средств физических лиц с карты на карту набирает популярность. Только за I квартал этого года клиенты «Тинькофф банка» перевели с карты на карту 70 млрд руб. А общий объем таких переводов по всем каналам розничного бизнеса банков ВТБ и «ВТБ 24» составил около 37 млрд руб.

Сюда включены все карточные переводы, включая операции между картами одного лица – например, с зарплатной карты на «доходную».

Крупнейший эмитент карт – Сбербанк – отдельной статистики по карточным переводам граждан не предоставляет, но известно, что оборот всех видов p2p-переводов в нем в I квартале достиг 2,6 трлн руб.

Представитель крупного банка из топ-10 рассказал, что в их банке фиксировались единичные случаи блокирования карт, на которые неожиданно начинали приходить множественные зачисления средств. Но делалось это с целью защиты от мошенничества, полагает он.

К слову, существует несколько видов денежных доходов физических лиц, которые согласно Налоговому кодексу никогда не облагаются НДФЛ. Прежде всего это деньги без ограничения суммы, подаренные физическим лицом, не являющимся предпринимателем.

Поэтому, если при переводе денег на карту сервис не выдает обязательного поля «назначение платежа», как у Сбербанка, следует попросить отправителя указать в графе «назначение платежа» в поле комментариев «дарение», тогда вероятность претензий со стороны налоговиков снизится, советует представитель юридической компании.

Освобождены от НДФЛ доходы за услуги нянь и сиделок, репетиторов, уборщиков жилья, не являющихся индивидуальными предпринимателями, но уведомивших налоговый орган о статусе «самозанятого» гражданина, указывает Власова.

Доходы за иные работы и услуги, а также доходы от сдачи в аренду жилья по общему правилу облагаются НДФЛ, говорят юристы. А для этого налоговой службе потребуется дополнительный источник информации, например жильцы сданной в аренду квартиры, разъясняет представитель другой юридической фирмы.

Представитель компании, предоставляющей налоговые консультации, уверяет, что, если человек не декларирует не очищенный от НДФЛ доход, перечисленный на карту, или забудет отразить какую-то часть дохода, а налоговая служба эти средства так и не выявит, инспекция не сможет провести доначисление налога и выставить штрафные санкции.

Источник: https://www.vedomosti.ru/finance/articles/2017/06/16/694646-nalogoviki-kartochki-grazhdan

Россиян обяжут платить налоги с поступлений на карту?

Со следующего месяца налоговики получат право обязывать банки предоставлять им информацию о движении средств на картах россиян. Как нововведение отразится на держателях пластика, разбирается Zaim.com.

С 01 июля в Налоговый кодекс РФ, а именно в статью 86, вносятся поправки, согласно которым банки будут обязаны по требованию налоговой предоставить информацию о движении денежных средств на картах россиян.

Следовательно, если налоговая посчитает, что физическое лицо получило доход, с которого оно не уплатило налог, и при этом физлицо не может обосновать, за что получило средства, то налоговая будет вправе списать сумму налога со всеми пенями и штрафами с карты. Речь идет о штрафе в размере 20% от суммы неуплаченного налога.

Например, если человек получил на карту 100 тысяч рублей и не смог доказать, что эта сумма не является доходом, то он должен будет заплатить 13% налога – это 13 тысяч рублей, плюс 20% от суммы налога (то есть от 13 тысяч рублей) – это 2,6 тысяч рублей. В итоге получение 100 тысяч рублей может обойтись в 15,6 тысяч рублей плюс пени за каждый день просрочки.

Физлицо освобождается от уплаты налога, если средства, которые пришли ему на карту, являются возвратом долга. Но для этого должнику при возврате средств в строке «Назначение платежа» лучше указать «Возврат долга». К тому же при переводе денег в долг рекомендуется сохранить платежное поручение.

Это нововведение заставило призадуматься фрилансеров, арендаторов недвижимости и обычных людей, которые продают свои вещи на специализированных сайтах.

Так ли все печально?

Zaim.com поинтересовался у юристов и правозащитников, действительно ли держатели карт должны теперь переживать за все поступления на карту?

Руководитель проекта ОНФ «За права заемщиков» Виктор Климов отмечает, что сама формулировка поправки (банки обязаны предоставлять информацию ПО ТРЕБОВАНИЮ налоговой) дает ответ на наш вопрос. «Ключевые слова здесь – «по требованию».

И если физическое лицо получило средство от другого физического лица на законном основании (подарок другу, перевод близкому человеку, родственнику, движение средств внутри семьи, ну и масса других бытовых оснований), то, в общем, это не грозит ничем.

Но, безусловно, если это систематическое движение имеет признаки коммерческих отношений между гражданами или подпадает под нормы 115-ФЗ «О противодействии отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», то могут возникнуть вопросы и у самого банка», – заметил эксперт.

Тем, кто получают небольшие суммы на карту, по мнению экспертов, также опасаться нечего.

«Думаю, что Федеральная налоговая служба будет пользоваться предоставленным правом избирательно. Надо отметить, что банки должны будут предоставлять сведения не по всем счетам, а только по тем, в отношении которых пришёл запрос налоговой службы.

В этой связи под запросы налоговой службы, в первую очередь, попадут крупные или систематические переводы.

Мелкие переводы 500–1000 рублей вряд ли интересны из-за крайне низкой суммы потенциально возможных к доначислению налогов», – считает Владислав Варшавский, управляющий партнёр юридической компании «Варшавский и партнеры».

«В ближайшее время с этой стороны держателям карт ничего не грозит. Но это не значит, что нечто подобное не будет реализовано в дальнейшем.

Да и сейчас у физических лиц в любой момент могут возникнуть проблемы с картами в рамках реализации банками мер по соблюдению норм 115-ФЗ “О противодействии и легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»», – заявил Игорь Пономарев, представитель ООО «Ваш Финансовый Партнер». Также эксперт добавил, что автоматически никаких налогов при поступлении средств на карту от другого физического лица платить не нужно.

Продолжая мысль эксперта по поводу того, что держателям карт ПОКА ничего не грозит, можно заметить, что несколько дней назад вице-премьер Татьяна Голикова заявила о том, что в ближайшем будущем будут предприняты меры по «обелению» зарплат. Может быть, поправки в статью 86 НК РФ и есть начало реализации амбициозной цели?

Без паники!

Эксперты заявляют, что никакие поправки, касающиеся усиления контроля над частными переводами и налогообложения этих переводов, не вносились. Фактически ничего не изменилось, изменения, можно сказать, косметические. Поправки были внесены в отношении так называемых «металлических счетов», которые в плане контроля были приравнены к обычным рублёвым счетам. Т. е.

теперь налоговики в рамках статьи 86 Налогового кодекса могут запросить у банков данные не только по обычным счетам (это право у них есть давно), но и по «металлическому», доступа к которому ранее у них не имелось. Но тут сразу стоит заметить, что для таких запросов им нужны основания. Которые опять же чётко прописаны в этой же статье Налогового кодекса.

Например, подозрение о наличии у налогоплательщика незадекларированного источника дохода.

А что с банками?

Также встает вопрос, не приведет ли данное нововведение к потерям у банков, так как многие расчеты уйдут из онлайна в офлайн. Эксперты полагают, что банки вряд ли пострадают из-за этой ситуации, поскольку поступление и обслуживание банковских карт физических лиц не является основным источником доходов банков. Однако риск того, что крупные суммы уйдут из «карточных» переводов физических лиц, конечно же есть, исключать его нельзя.

Подводя итог, можно сказать, если на карту приходят единоразово небольшие суммы, то переживать не стоит. Однако если периодически приходят кругленькие суммы, то лучше все оформить по закону, с уплатой налогов или переходить в офлайн-расчеты.

Маргарита ГВОЗДЕВА

Источник: https://zaim.com/temy/rossiyan-obyazhut-platit-nalogi-s-postupleniy-na-kartu/

Новые полномочия ФНС в отношении счетов и банковских карт граждан

Граждане России будут вынуждены платить налоги за поступления денег на банковские карты. С июля 2018 года в Налоговый кодекс России будут внесены новые пункты, которые обяжут граждан отчитываться за поступления денег на карты.

Если в отношении гражданина ФНС организует проверку, ему придется доказать, что полученные денежные средства не являются его доходом.

В случае отсутствия доказательств, налоговая служба вправе начислить налог в размере 13%, а так же штрафы.

Как налоговая инспекция узнает о поступлении денег на карту?

ФНС сотрудничает со всеми банками, и по запросу контролирующего органа, сотрудники банка обязаны предоставить всю информацию по банковской карте человека. Любое поступление на карту можно расценивать как доход.

Налоговой придется предоставить документы, подтверждающие, что полученные деньги не являются доходом. Это могут быть расписки или справки от друзей и родственников. Если у человека на руках нет никаких расписок, ФНС возложит штраф 20% от суммы налога.

При этом нужно будет оплатить сам налог и пени за просрочку.

Больше всего стоит опасаться проверки следующим гражданам:

Неработающим супругам. Если супруг переводит своей неработающей супруге деньги на карту, это будет считаться ее доходом;
Совершеннолетние дети. Тоже будет касаться и детей, которым родители переводят деньги на карту;
Физические лица, сдающие помещения в аренду;
Фрилансеры;
Продавцы товаров. Продавая товар на сайте объявлений, и получая за него деньги на карту, ФНС будет принимать их как доход;
Оказание услуг на дому. Мастера маникюра и прочие специалисты, работающие на дому и получающие деньги за свои услуги на карту, будут платить с этих сумм налог.

Как избежать налогообложения

Опасность подстерегает не только со стороны налоговой службы. Банк может заблокировать поступившие деньги до выяснения обстоятельств их получения. В первую очередь проверяют законность получения денег. Чтобы разблокировать деньги, банку потребуется предоставить расписку. Она пишется от руки.

Что должно быть прописано в расписке:

ФИО и паспортные данные гражданина, получившего денежные средства;
В основном тексте прописывается, что деньги получены в беспроцентный займ на бытовые нужды;
Сроки возврата денег;
Дата и подпись.

Полномочия налоговых органов расширятся с 1 июля 2018 года. Поправки в 86 статье НК РФ обяжут банки выдавать сведения о движении денежных средств по запросу ФНС. Особенно тщательно будут проверять самозанятых людей. Налоговые органы любое поступление денежных средств на карту будут принимать как прибыль, и облагать подоходным налогом.

Налога можно избежать, предоставив подтверждающие документы, что полученные суммы не являются прибылью. Например, приложить расписку, что эти деньги были ранее отданы в долг. Если никаких документов нет и доказать налоговой инспекции, что полученные деньги не являются предметом налогообложения, не получилось, с гражданина будет взыскано 13%.

Кроме налога и пени, придется заплатить еще штраф 20% от суммы прибыли.

Переводы между физическими лицами

Распространенные случаи судебных разбирательств каются административных дел по уклонению от оплаты подоходного налога. Это происходит, когда физические лица осуществляют перевод средств на карту друг другу. Если переводы производятся постоянно, это непременно заинтересует ФНС.

Опираясь на 86 статью НК РФ, ФНС сделает запрос в банк и получит все сведения о поступлениях на карту. Очень часто полученные деньги оказываются доходом от сдачи недвижимости в аренду. Гражданин сдает свою квартиру в аренду, а деньги получает на банковскую карту. Свои доходы гражданин не декларирует и налоги с них не платит.

Частые переводы от одного и того же физического лица приведут к налоговой проверке.

Сложно будет самозанятым людям. Например, фрилансерам. Оказывая услуги, они получают деньги на банковские карты. С 1 июля придется доказывать, что ты не занимаешься незаконной деятельностью, а с полученных денег платить подоходный налог.

Налоговые органы будут иметь возможность проверять счета всех физических лиц. При выявлении облагаемого дохода с целью его уменьшения можно принести расписки, подтверждающие, что деньги не являются прибылью. В расписке можно написать, что деньги получены в дар от близкого родственника или возвращены в качестве уплаты долга.

Кроме расписки, есть еще один способ обезопасить свои деньги от налогообложения. При переводе денег нужно указать назначение платежа. Это поможет избежать налоговой проверки. В случае если ФНС сделает запрос по вашей банковской карте, им будет видно, за что вы получили эти деньги. В назначении платежа можно указать «возврат долга».

С 1 июля контролирующие органы будут делать запросы в банки о движении денежных средств на счетах физических лиц. Обладая данными по всем недвижимым объектам, ФНС сможет быстро выявлять граждан, уклоняющихся от уплаты подоходного налога.

Источник: https://alkotraz.ru/novosti/za-perevod-deneg-na-kartu-mozhno-poluchit-shtraf.html

Нашумевший налог на перевод с карты на карту 2018: как обезопасить свои средства

Паника по поводу того, что за перевод с карты на карту физлицам придется платить налог, похоже, схлынула. Хотя новость оказалась фейковой, она породила массу вопросов, и главный – в каких случаях полученные на карточку деньги посчитают доходом и обложат налогом?

Спокойствие! Только спокойствие!

Буквально сразу после того как в соцсетях начали обсуждать, что переводы с карты на карту облагаются налогом с 1 июля 2018 г., в новостях появилось официальное опровержение «страшилки». Федеральная налоговая служба в лице замглавы контрольного управления Константина Новоселова призналась, что не планирует «тотально контролировать» россиян и средства, которые они переводят с одного пластика на другой.

Налоговики пояснили, что право запрашивать у владельцев информацию о цели денежного перевода действует еще с лета 2014, поэтому ничего нового и пугающего в подобной практике они не видят. Да и россиянам бояться не стоит, ведь запрашивать информацию можно лишь при двух условиях:

если в отношении физлица налоговики проводят проверку;
если на получение запроса региональная налоговая получила одобрение вышестоящего подразделения.

Подобный запрос обычно делается в отношении физических лиц, занимающихся незаконным предпринимательством, если такой факт был выявлен при проверке контрагентов, то есть партнеров физлица.

Новоселов также пояснил, что даже когда после проверки «находят» средства, это еще не означает автоматическое начисление налогов и штрафов. Налоговикам еще придется доказать, что регулярное поступление денег – результат незаконного предпринимательства. Сами «подозреваемые» не должны убеждать других в законности получения денег, хотя их прямой обязанностью по Налоговому законодательству является добровольное декларирование всех получаемых доходов.

И все же одно нововведение с 1 июля 2018 года действительно вступило в силу, но касается оно не налога на переводы денег с карты, а возможностей запрашивать у банков данные физлиц о счетах в драгметаллах.

Ни сном, ни духом…

Руководители крупнейших банков также опровергли новость о том, что необходимо уплачивать налог за перевод денег на банковскую карту, держателем которой является физлицо.

В Сбербанке сообщили, что им ничего не известно о намерении ввести регулирование или обложение налогами личных перечислений, а авторы «утки» умышленно или ненамеренно что-то напутали.

Даже если клиент попадает под подозрение, автоматически налоги со счета не списываются. Он приглашается для дачи объяснений, и в зависимости от результатов беседы назначается проверка.

Только если подтверждается факт получения дохода, рассчитывается налог и вменяются штрафы.

В банке «Открытие» пояснили, что новшество о запросе данных о счетах в драгметаллах направлено на то, чтобы приравнять данный тип вкладов к стандартным банковским счетам и получить возможность принудительно взыскивать долг не только с рублевых и валютных счетов, но и с металлических.

Накажут или нет?

И все же расслабляться не стоит до тех пор, пока не придет четкого понимания, какие переводы на карту облагаются налогом?

По действующему не первый год законодательству налогоплательщик обязан отчитаться в декларации 3НДФЛ обо всех доходах, в том числе поступивших на счет физлица. Заплатить налог нужно с денег, которые пришли на карточку за оплату услуг или товаров, а также с вознаграждения, полученного по договору аренды квартиры или любому другому гражданско-правовому договору.

А вот всё, что было «подарено», то есть передано на безвозмездной основе, налогом не облагается. И даже степень родства в данном случае роли не играет. Отправитель вовсе не обязан приходиться получателю родственником.

На заметку! Подарок – самый простой способ объяснить перечисленные деньги. Главное, чтобы и отправитель подтвердил версию получателя.

Возникает резонный вопрос: неужели банки и налоговики отслеживают все операции? Если общая сумма полученных в месяц денег не превышает 100 тысяч, то кандидатурами отправителя и получателя вряд ли кто-то заинтересуется.

Но следует знать, что:

с 2014 г. банкиров обязали предоставлять информацию об открытии/закрытии счетов/вкладов и давать налоговикам банковские выписки, если запрос мотивирован (например, в отношении физлица ведется налоговая проверка);
с 1.07.2018 г. вышеупомянутое требование распространилось и на счета в драгметаллах;
данные о любом переводе от 600 тысяч и более обязательно направляются в Росфинмониторинг.

Даже регулярные переводы с карты на карту, представленные как материальная помощь или подарок от друзей, знакомых, родных, не облагаются налогом в 2018 году. Вероятно, подобная ситуация сохранится и в дальнейшем.

Но тем, кто регулярно получает и отправляет деньги, следует знать, что банк может заблокировать счет, если у него возникнут подозрения на незаконную предпринимательскую деятельность. Если владелец во время визита в банк объяснит происхождение средств, то карту, скорее всего, разблокируют, если нет…

На заметку! Блокировка счета возможна и для предотвращения мошеннических действий, если карточка оказывается в чужих руках.

Варианты подстраховки

Разобравшись с тем, когда за перевод на карту надо платить налог, а когда – нет, стоит запомнить простые правила.

В назначении платежа не указывайте услугу/товар или другое обоснование перевода, которое налоговая может расценить как получение дохода. Например: вместо «Плата за школьный костюм для девочки» лучше написать «Спасибо за красивый костюмчик для Лерочки».
Если сумма перевода крупная, старайтесь «раскидывать» ее по разным картам: часть – себе, часть – супругу, часть – родителям.
Следите, чтобы большие переводы не приходили в один и тот же день: регулярность «подарков» вызывает подозрение.
Желательно, чтобы сумма перевода не была всегда одинаковой.

Конечно, интерес к источнику средств на карте может возникнуть, если человек, допустим, попытается получить налоговый вычет, одновременно являясь официально безработным. Поэтому каждому стоит быть внимательнее и не привлекать лишнего внимания к собственной персоне необдуманными действиями.

Если все-таки блокировки карточки и общения с банковскими клерками или налоговыми органами избежать не удалось, то помните о презумпции невиновности. Если ваш ответ налоговиков или банкиров не устроил и вас обвиняют в неуплате налогов на переводы физическим лицам по карте, не спешите подписывать бумаги и признавать вину. Доказать ее должны обвинители.

В ближайшее время не стоит переживать, будут ли облагать налогом переводы между картами. Если ежемесячные поступления не превышают 100 тысяч, а в назначении платежа нет очевидного указания на получение дохода, можете спать спокойно. Если же по карте вы проводите крупные суммы, то стоит подумать над официальной регистрацией в налоговой. Выход из тени точно сделает вашу жизнь спокойнее.

Источник: https://subsidii.net/%D0%B5%D1%89%D1%91-%D0%B2%D1%8B%D0%BF%D0%BB%D0%B0%D1%82%D1%8B/%D0%BD%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D1%81%D1%82%D0%B8-%D0%BE-%D1%80%D0%B0%D0%B7%D0%BD%D0%BE%D0%BC/item/1417-%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3-%D0%BD%D0%B0-%D0%BF%D0%B5%D1%80%D0%B5%D0%B2%D0%BE%D0%B4-%D1%81-%D0%BA%D0%B0%D1%80%D1%82%D1%8B-%D0%BD%D0%B0-%D0%BA%D0%B0%D1%80%D1%82%D1%83.html